泉鲤政〔2018〕18号

泉州市鲤城区人民政府关于

提请审议鲤城区2017年财政决算草案的议案

鲤城区人大常委会：

2017年鲤城区财政决算草案已经编制完成，根据《中华人民共和国预算法》规定，现委托区财政局向区人大常委会报告2017年财政决算情况。

请予以审议。

                 泉州市鲤城区人民政府

          区    长：

                2018年6月19日

泉州市鲤城区人民政府

关于2017年财政决算草案的报告

2017年鲤城区财政决算草案已经编制完成，现报告如下：

一、财政收支决算情况

在区委区政府的正确领导下，在区人大及其常委会的监督指导下，财税部门认真贯彻落实区委对财政工作的决策部署，支持经济发展，扎实推进财税改革，强化财政预算管理，抓好聚财，科学理财，有效保障经济社会发展重点支出，财政收支完成区九届人大常委会第五次会议通过的调整预算，财政运行总体平稳，实现区级财政收支平衡。

（一）一般公共预算收支及平衡情况

1．收入情况

一般公共预算收入104270万元，完成调整预算的100.5%，比上年增加1446万元，增长1.4%；上级补助收入58029万元，其中：返还性收入13499万元，一般性转移支付收入28108万元，专项转移支付收入16422万元；上年结余31919万元；地方政府一般债券转贷收入114911万元；动用预算稳定调节基金4622万元；调入资金3442万元；收入合计317193万元。

2．支出和平衡情况

一般公共预算支出127210万元，比上年增加4255万元，增长3.5%；上解上级支出49114万元，其中：体制上解38450万元，专项上解10664万元；地方政府一般债券还本支出103711万元；安排预算稳定调节基金13600万元；调出资金2511万元；援助其他地区支出11万元；支出合计296157万元。

收支相抵，一般公共预算年终结余21036万元，比上年减少10883万元，下降34.1%。

（二）政府性基金预算收支及平衡情况

1．收入情况

政府性基金收入105万元，完成调整预算的228.3%，比上年减少375万元，下降78.1%；上级补助收入9309万元；上年结余11476万元；债务转贷收入201万元；调入资金2511万元；收入合计23602万元。

2．支出和平衡情况

政府性基金支出12610万元，比上年减少15373万元，下降54.9%；债务还本支出201万元；调出资金3442万元；支出合计16253万元。

收支相抵，政府性基金年终结余7349万元，比上年减少4127万元，下降36%。

（三）国有资本经营预算收支及平衡情况

国有资本经营预算收入454万元，完成调整预算的100%，比上年增加83万元，增长22.4%；上年结余303万元；收入合计757万元。

国有资本经营预算支出703万元，比上年增加339万元，增长93.1%。

收支相抵，国有资本经营预算年终结余为54万元，比上年减少249万元，下降82.2%。

（四）社会保险基金预算收支及平衡情况

社会保险基金收入89084万元，比上年增加22458万元、增长33.7%，主要是对2014年10月—2015年12月的机关事业单位养老保险进行结算补缴。

社会保险基金支出87397万元，比上年增加19530万元，增长28.8%。

收支相抵，社会保险基金本年结余1687万元，滚存结余19690万元。

（具体收支、平衡情况详见附件）

二、财政预算执行结果分析

（一）收入方面

1．一般公共预算收入分析

一般公共预算收入完成预算调整数，税性收入增收11935万元，有效拉动收入增长，一般公共预算总收入和一般公共预算收入分别增长7.8%、1.4%，财政收入情况有所好转。

（1）税性收入贡献率提升。税收收入完成93658万元，占一般公共预算收入的89.8%，比上年的79.5%提高10.3个百分点；非税收入完成10612万元，占一般公共预算收入的10.2%，比上年的20.5%下降10.3个百分点。法院、检察院调整为条条管理影响非税收入每年减少2000-3000万元。

（2）街道级工商税收总体完成较好。在房地产及建安行业税收增幅较高的拉动下，街道级两项收入指标超额完成年初任务。工商总税比下达任务数超收7320万元；区级工商税收比下达任务数超收3161万元。   

（3）高新园区企业税收增速较快。高新园区1886家企业2017年纳税107257万元（100%口径），同比增收22668万元，增长26.8 %。

（4）纳税大户创税同比增收。全区纳税大户550家（纳税大户是指2016年纳税50万元以上企业）纳税23.6亿元（100%口径，下同），占辖区内工商总税的82%，同比增收2.3亿元，增长10.7%。其中：同比增收的239家，占纳税大户的43.5%，增收6.7亿元；增收1000万元的企业14家：铂阳精工增收7909万元、骏辉房地产增收7015万元、省五建增收4893万元、新宇置业增收3983万元、骏富房地产增收3241万元、茂诚置业增收2492万元、利龙置业增收2209万元、盛志房地产增收2064万元、中石化森美增收1673万元、延欣置业增收1663万元、新德源房地产增收1506万元、佰源机械增收1362万元、东南医药增收1343万元、宝峰鞋业增收1000万元。同比减收的311家，占纳税大户的56.5%，减收4.4亿元；减收1000万元的企业8家：南丽置业减收3606万元、东南大宗商品交易中心减收3194万元、卓辉置业减收2451万元、骏华房地产减收2378万元、鸿星尔克减收1742万元、中泉国际减收1160万元、格来德减收1011万元、中闽百汇减收1002万元。

（5）二、三产业税收实现增长。第二产业税收同比增长11.4%，其中：电子信息业比增53.6%、机械汽配业比增24.3%、工艺美术业比增3.6%、其他工业比增1.8%、轻纺鞋服业比降5.7%。第三产业税收同比增长10.4%，其中：建安行业比增29.9%、房地产行业比增25.4%、商贸业比降3.3%、旅游服务业比降7.4%。 

2．政府性基金收入分析

从2015年开始，土地出让金收入持续减少，财政建设性项目资金来源锐减，严重影响财政资金运转和项目推进。

（1）政府性基金收入不断减少。受国家出台取消散装水泥专项资金收入、新型墙体材料专项基金收入项目的影响，政府性基金每年约减收500万元。

（2）土地出让金收入锐减。2017年上级财政返还土地出让金及配套费收入9036万元，比上年减少16476万元。其中：国有土地使用权出让收入7723万元、城市基础设施配套费收入1313万元。

（二）财力方面

一般公共预算财力增长较慢，政府性基金财力持续下滑，国有资本经营财力规模很小，预算执行需动用预算稳定调节基金及新增债券弥补缺口。

1．一般公共预算财力113174万元，比上年减少4628万元。

（1）本级一般公共预算收入形成的财力83844万元，比上年减少993万元（主要是上划法院检察院经费基数4035万元，剔除该因素后增加3042万元）：一般公共预算总收入183316万元，扣减直接划缴中央国库收入79046万元、占比43.1%；一般公共预算收入104270万元，其中：上解省级15538万元、占比8.5%，上解市级20088万元、占比11%，本级财力68644万元、占比37.4%。加上区外企业收入、自然人二手房交易税收、车船税财力15200万元（原税收入库调整为财力结算），收入形成的本级财力83844万元。

（2）上级一般公共预算补助财力29330万元，比上年减少3635万元。其中：①专项转移支付收入16422万元，比上年减少1889万元，②一般转移支付收入12908万元，比上年减少1746万元。

2．政府性基金收入财力9414万元，比上年减少16841万元。

（1）本级政府性基金财力105万元，比上年减少375万元。

（2）上级政府性基金补助9309万元，比上年减少16466万元，其中：上级财政返还国有土地使用权出让收入7723万元，比上年减少6875万元；城市基础设施配套费收入1313万元，比上年减少9601万元；其他273万元，比上年增加10万元。

3．国有资本经营收入财力454万元，比上年增加83万元。

4．动用预算稳定调节基金4622万元，比上年减少18231万元。

5．债券转贷收入115112万元，比上年增加24077万元。其中：新增债券11200万元，置换债券103912万元。

（三）支出方面

2017年财政总盘子支出244435万元，比上年增加12348万元，增长5.3%。其中：一般公共预算支出127210万元，比上年增加4255万元；政府性基金支出12610万元，比上年减少15373万元；国有资本经营支出703万元，比上年增加339万元；债券还本支出103912万元，比上年增加23127万元。

（1）保运转支出。全年运转经费80541万元，占一般公共预算支出的63.3%，比上年增加351万元，其中：工资福利支出49417万元，对个人和家庭的补助16017万元（离退休工资、优抚、公积金等），行政事业机构正常运转15107万元。

（2）法定支出。教育、农业、科技三项法定支出（包括所属科目运转经费）45656万元，占一般公共预算支出比重为35.9%，比上年增加2913万元，比增6.8%。

（3）民生支出。民生支出85602万元（包括所属科目运转经费），比上年增加4417万元，增长5.4%，占一般公共预算支出的67.3%，比上年的66%提高1.3个百分点，支出重心进一步向民生领域倾斜。其中：投入教育40636万元，占一般公共预算支出的31.9% ；住房保障支出9178万元，占一般公共预算支出的7.2%；社会保障和就业支出19769万元，占一般公共预算支出的15.5%；医疗卫生与计划生育支出12239万元，占一般公共预算支出的9.6% ；农林水支出2101万元，占一般公共预算支出的1.7%；文化体育传媒支出1679万元，占一般公共预算支出的1.3%。

（4）保障重点建设项目支出18535万元。主要从土地出让金收入、上级补助收入中列支，其中：利息10459万元，过渡费683万元。

（5）债券转贷资金支出115112万元。其中：新增债券11200万元，主要用于延陵安置小区二期（东片区）安置房6800万元、“古泉州（刺桐）史迹”申遗点周边环境整治3300万元、2号污水提升泵站及其配套管网工程1100万元；置换债券103912万元，用于置换高新企业债和归还银行贷款，可节省利息3400万元。

从2017年财政收支预算执行结果看。一是土地要素瓶颈制约突出，一方面没有载体招商引资，新增税源较少，新兴服务业规模仍然偏小，公共预算收入增收后劲不强；另一方面，可开发利用的土地越来越少，土地出让金收入连年下滑，规模缩减，项目建设资金紧缺。二是每年公共预算财力增加不多，而债券到期还本付息金额逐年增加，公共预算财力不能满足人员经费、法定、民生、债券利息等刚性支出的需要，需通过动用预算稳定调节基金和调入资金弥补，收支矛盾突出。三是受融资严控影响，财政资金链条紧绷，调度紧张，运转艰难。

三、2017年财政主要工作

财政工作全面贯彻区委的总体部署，加强税源建设，抓好财政收入，科学安排预算，合理调度资金，严控一般支出，强化财政监督，防范债务风险，有效保障全区经济和社会事业健康平稳发展。

（一）加强税源建设，做大收入盘子

一是新业态发展取得一定成效。注重“金改区”建设，大力引进银行、保险、小贷公司等金融及类金融机构，金融类企业46家、纳税1亿元；致力培育做大汽车贸易规模，入驻南环路汽车市场企业416家、纳税1.4亿元；积极培育新商圈，开元盛世、新天城市广场、百脑汇商业中心、网商信息园已经形成，温陵商厦也将陆续开业。二是企业转型升级取得新成效。全年投入9787万元，引导企业通过科技创新、技术改造、转型升级等做大做强，高新企业纳税3.8亿元，增长36.2%。三是依法加强税收征管，强化纳税评估和专项稽查，全年查补税收1.25亿元。四是建安房地产行业税收8.1亿元，增长26.4%，有效拉动收入增长。五是落后闲置产能盘整取得进展。天宇化纤和金泉钢材市场完成拍卖转让，缴纳税收5124万元；光微电子、蔚林木业基本完成重组并购。

（二）科学安排预算，强化财政管理

一是加强预算编制管理。进一步将预算细化到项级科目和具体项目，提高预算的科学性和准确性，减少年初待分配资金。硬化预算约束，年度预算执行中除救灾等应急支出通过动支预备费等解决外，一般不出台增加当年支出的政策，必须出台的，通过以后年度预算安排资金。二是努力压减政府运行成本。严格执行公用经费定额标准：行政单位每人每年1万元；事业单位每人每年0.75万元；车辆运行费用根据市车改办测定的定额计算（车改前单位原有编制数/车改前原有全区编制数×车改后全区现有编制数×4万元）。“三公”经费378万元，下降32.39%。三是调整完善区对街道财政体制。进一步完善区对街道 “划分收支、核定基数、增收分成、短收扣支”的财政管理体制，合理分配财政收入，调动街道办事处增收节支、当家理财的积极性，促进全区经济持续、协调、健康发展。四是全面开展街道财政国库集中支付改革，进一步规范街道预算单位账户设置、收支管理。

（三）统筹财政资金，确保重点支出

一是一般公共预算、国有资本经营、政府性基金等三部分资金纳入预算总盘子进行统筹安排。从政府性基金调入3442万元、动用预算稳定调节基金4622万元，弥补一般公共预算财力不足。

二是针对资金缺口大，资金调度非常困难的现状，坚持“专款专用、轻重缓急、按预算调度资金”原则，合理调度财政资金，确保工资按时发放，确保机构正常运转，确保专款专用。三是继续清理财政存量资金，清理使用效益不高和非急需的支出项目，把有限的资金用在刀刃上，用出实效。对绩效不高的项目压减预算，对资金沉淀的项目不再安排预算，对用不出去、用不好的资金进行调整。盘活存量资金2.06亿元，其中：一般公共预算1.32亿元，政府性基金0.74亿元，盘活资金主要用于民生支出和增资。

四、完善管理制度，加强财政监督

一是制定出台鲤城区财政局及各业务股室内部控制基本制度10个，建立了覆盖所有财政业务流程的内控制度体系以及内控检查、考核评价等配套办法，基本实现内控建设制度化、规划化、常态化。二是制定出台一系列预算绩效评价管理规范性文件，明确绩效管理的职责分工和操作规程，强化绩效管理的制度约束。完成18家单位0.9亿元专项资金预算绩效评价工作。三是加大国有资产租赁监管力度，纳入资产管理中心监管的行政事业单位有32个，资产面积11.17万平方米，合同租金2780万元/年。四是政府采购业务全部实行在线审批、网上交易、网内比价和网上公开，做到全过程电子化操作和监督管理。全年政府采购预算4982万元，节约614万元，节约率12.3%。五是按照《鲤城区地方政府债务风险评估和预警暂行办法》和《泉州市鲤城区人民政府办公室关于印发鲤城区政府性债务风险应急预案（试行）的通知》精神，加强债务管理，有效防范债务风险，债务规模严格控制在人大通过的限额内。

附件：1. 鲤城区2017年一般公共预算收支决算平衡表

      2. 鲤城区2017年一般公共预算收入完成情况表

      3. 鲤城区2017年一般公共预算支出完成情况表

4. 鲤城区2017年政府性基金收支决算平衡表

5. 鲤城区2017年国有资本经营收支决算平衡表

6. 鲤城区2017年社会保险基金收支决算平衡表