（二）压减一般支出，严控“三公”经费，挤出财力保重点

1.压减一般支出。一是预算安排上进一步压缩一般性支出，公用经费全面压减定额标准，其中：车辆运行费从每辆每年2.5万元压减为2万元，公用经费定额标准行政人员从每人每年1.2万元压减为1万元、事业人员从每人每年0.85万元压减为0.75元。二是严控“三公”经费，全年“三公”经费在上年降低47.53%的基础上再下降30%。

2.保证基本运转。全年共发放人员经费5.9万元，安排运转经费0.9亿元。其中今年出台调整机关事业单位工资增加支出8200万元（从2014年10月份开始）。

3.加大民生投入。财力进一步向民生领域倾斜，全年拨付民生支出7.9亿元，占一般公共预算支出的65%，比增23.5%，其中：教育支出3.6亿元。医疗卫生支出1.2亿元，人均基本公共卫生服务经费达到40元/人·年，城镇居民医保财政补助标准从320元/人·年提高到380元/人·年。社会保障和就业支出2.54亿元，最低生活保障标准从470元／人·月提高到491元／人·月，城镇居民养老保险金从90元／人·月提高到105元／人·月。文化体育与传媒支出1100万元，推动我区创意、文化、旅游三大产业融合、升级。农林水支出1840万元，发放种粮农民农资综合直补资金6.1万元，受益农户63户；发放石油价格补贴241.73万元，受益渔船83艘。

4.筹措资金确保重点建设。全年共筹措资金8.4亿元，保证站前大道，后坑、新塘、锦美、延陵、向阳新村、高山、前店安置房等重点项目建设的资金需要。

（三）完善制度，加强监管，财政管理水平不断提高

1.完善国库集中支付制度。对全区139家预算单位全面推行国库集中支付制度，共办理支付业务24178笔，实现支付金额6.25亿元，其中:直接支付10330笔，金额4.99亿元；授权支付13848笔，金额1.26亿元。财政支出更公开、更透明，有效地从源头上预防和制止腐败行为的发生。

2.清理盘活财政存量资金。根据国务院办公厅、财政部及上级部门做好盘活财政存量资金工作部署，盘活2012年及以前年度财政存量资金1.12亿元，其中：一般公共预算0.6亿元，政府性基金0.52亿元，盘活财政存量资金主要用于民生支出和增资。

3.优化债务结构，压减融资成本。积极向上级财政争取债券转贷资金，做好地方政府债券置换存量债务工作，延长政府到期债务期限，优化债务结构，降低融资成本，减轻利息负担。全年争取到债券转贷资金收入9.92亿元（其中新增债券0.2亿元，置换债券9.72亿元），每年减少利息2800万元。

4. 加强政府采购管理。严格执行《鲤城区级行政事业单位通用办公设备和办公家具购置费预算标准（试行）的通知》，全年政府采购预算5600万元，节约500万元，节约率8.9%。

（四）锐意改革，完善机制，科学预算强管理

1.完善政府预算体系。2015年起将一般公共预算、政府性基金、国有资本经营和社会保险基金等四部分资金全部纳入年度财政预算，实行全口径预算管理，将政府收入和支出全部纳入预算管理。

2.实行预决算公开制度。按照“谁主管、谁公开、谁负责”的政府信息公开要求，建立政府预决算、部门预决算、“三公”经费预决算公开制度。

3.全面推行财政所标准化建设。按照省财政厅要求，以“业务规范化、阵地标准化、服务优质化、财政信息化”为目标，通过区街联动方式，推进全区八个街道财政所在组织机构、业务工作、内部管理、队伍建设和基础设施等五个方面的规范化创建工作，力争在年底前高分通过省财政厅达标验收。

回顾总结2015年财政工作，我们也清醒地认识到财政运行中仍然存在一些困难和问题：一是经济下行压力加大，新增长点规模偏小，尚不能有效拉动收入增长；二是增资、民生支出提标扩面，刚性需求不断增加，收支矛盾加剧，预算平衡难度加大，资金调度紧张，财政运行艰难。这些困难我们将通过进一步加强财源建设，拓宽收入渠道，科学预算管理，压减行政运行成本逐步化解。

二、2016年预算安排情况

2016年预算编制遵循以下原则：一是财政收支预算坚持“量入为出，收支平衡”的原则，确保预算内收支平衡；二是财政支出预算坚持“统筹兼顾，突出重点，有保有压”的原则，进一步优化财政支出结构，保运转、保法定、保民生、保重点；三是坚持“严控一般、厉行节约”的原则，从严控制“三公”经费，盘活存量，优化增量，着力提高财政资金使用效益。

（一）一般公共预算

1.一般公共预算收入

一般公共预算总收入安排200490万元，增加7690万元，比增4%。其中上划中央“四税”安排83770万元，增加5400万元，比增6.9%；一般公共预算收入安排116720万元，增加2290万元，比增2%。一般公共预算收入分大类安排：税性收入102930万元，增加9440万元，比增10.1%；非税收入13790万元，减少7150万元，比降34.1%，主要是2015年清缴诉讼费及一次性国有资产转让收入，对比基数抬高。

2.一般公共预算支出

一般公共预算收入116720万元。加上区外企业税收财力补助4513万元，减去上解上级支出33233万元，当年体制财力88000万元，加上调入资金1400万元，可用财力89400万元，比2015年预算财力94600万元减少5200万元，主要是调入资金减少3800万元及增加归还到期国债本金等。根据《预算法》“量入为出，收支平衡”原则，相应安排一般公共预算支出89400万元，其中人员经费56325万元，公用经费8600万元，专项经费24475万元。由于今年增资、养老保险、医疗保险、公积金需增加9435万元，部分经费缺乏财力安排，需从部门历年结余结转资金调剂。

（二）政府性基金预算

政府性基金收入安排1100万元，其中：散装水泥专项资金收入200万元，新型墙体材料专项基金收入900万元；加上：上年滚存结余351万元，收入总计1451万元。调出资金1400万元（调整到一般公共预算），加上：结转下年51万元，支出总计1451万元。

（三）国有资本经营预算

国有资本经营收入安排350万元，主要是国有企业上缴利润收入（根据国有企业净利润的30%收取）；上年结转246万元，收入总计596万元。国有资本经营支出安排350万元，其中：商业服务业等支出350万元，结转下年246万元，支出总计596万元。

（四）社会保险基金预算

社会保险基金收入安排9600万元，其中：城镇居民基本医疗保险基金收入6100万元、城乡居民基本养老保险基金3500收入万元，收入总计9600万元。社会保险基金支出安排8500万元，其中：城镇居民基本医疗保险支出6100万元、城乡居民基本养老保险支出2400万元；结转下年使用1100万元，支出总计9600万元。

（五）土地出让金预算

土地出让金收入预计46958万元（上级补助收入，以实际收到市财政回拨数为准）。计划安排项目支出46958万元，其中：贷款利息14758万元，建设项目过渡费5800万元，安置房项目6个26400万元。我区土地出让后，收入直接缴入市财政专户，江南新区土地出让金收入扣除市级各项提成后回拨给我区，当年收入数以实际收到回拨资金为准。

（六）债券转贷资金预算

债券转贷资金收入预计39143万元，安排用于置换归还高成本贷款，有效延长地方政府到期债务期限，优化债务结构，降低融资成本，减轻财政负担。

三、2016年财政工作思路

2016年是实施“十三五”规划的开局之年，也是贯彻落实党的十八届五中全会精神、全面深化改革的关键一年。鲤城区财政工作指导思想是：全面贯彻各级经济工作会议精神，按照区委、区政府的决策部署，加强财源建设，支持产业转型升级，提升财源质量，努力增强基本公共服务保障能力；不断调整优化支出结构，优先保障和改善民生，坚持集中财力办大事；坚持依法理财，进一步健全和完善预算制度，规范财政资金管理，提高财政资金支出绩效。

（一）支持财源建设，加强收入征管

一要积极筹措资金，支持转型升级。计划筹措资金1亿元（其中：本级财政安排5000万元、上级补助资金5000万元）扶持企业发展。分配好、使用好区本级及上级科技、技改等各项专项资金，助推高新技术产业发展，引导传统企业转型升级。二要及早分解任务，明确主体责任。将财政收入计划及早分解落实到各征收部门和各街道，做到收入安排不留缺口。加强收入目标考核，坚持财政收入排名月通报制度，增强组织收入工作的责任感和紧迫感。三要加强协调配合，挖掘增收潜力。定期召开财税联席会议，加强财税库、工商、街道的协作配合机制，及时研究分析解决收入征管中出现的问题，做到依法征税、应收尽收。四要加强税源监测，提高征管质量。密切关注经济运行态势，动态监测分析收入入库情况以及增减变化原因，密切跟踪重点行业、重点企业、重点项目和重点税种的发展变化。对615家纳税大户的纳税情况实行动态管理，逐月进行序时比对分析，发现纳税异常，及时查找原因，采取应对措施，增加组织收入的预见性。

（二）坚持依法理财，加强预算管理

一要遵循“收入预算实事求是、积极稳妥、留有余地，支出预算统筹兼顾、突出重点、勤俭节约”的原则，编制一般公共预算、政府性基金、国有资本经营和社会保险基金等四部预算。二要将上级财政提前下达的转移支付补助收入编入本级预算，更加科学、完整、精确编制财政收支预算。三要硬化预算约束，坚持先有预算、后有支出，未列入预算的不得支出，未经法定程序不得调整支出。四要建立结余结转资金定期清理机制，加大结转资金统筹使用力度，减少资金沉淀。当年安排的预算资金当年用完，当年问效，未用完预算指标在年底全部收回统筹使用。

（三）优化支出结构，增强保障能力

一要健全预算标准体系，进一步完善基本支出定额标准体系，加快推进项目支出定额标准体系建设，充分发挥支出标准在预算编制和管理中的基础支撑作用。二要严格执行中央“八项规定”和国务院“约法三章”要求，坚持从严从简，勤俭办一切事业，建设节约型机关。严控一般性支出，“三公”经费预算原则上只减不增。三要优化支出结构，财力优先保运转，保法定，保民生。安排人员经费5.6亿元，保证全区干部职工的工资发放。安排公用经费0.9亿元，确保行政事业机构正常运转。安排三项法定支出4.03亿元，三项法定支出增长均高于一般公共预算经常性收入增长。其中：科学技术2405万元，增加116万元，增长5.07%；农林水1360万元，增加92万元，增长7.26%；教育36492万元，增加9858万元，增长37.01%（扣除新增在职人员缴交养老保险金8210万元后，实际增加1648万元，增长6.19%）。民生支出安排6.42亿元，占一般公共预算支出的67.2%。四要筹集资金保证建设性支出。通过收回土地出让金、盘活部门历年结转结余及融资贷款，安排为民办实事项目3690万元、征迁过渡费5800万元、安置房项目2.64亿元、公共基础设施2.44亿元。

（四）推行制度改革，强化财政监管

一要推进预算公开透明。细化政府预决算公开内容，除涉密信息外，政府预决算和部门预决算全面细化公开到支出功能分类的项级科目。扩大部门预决算公开范围，除涉密信息外，所有使用财政资金的部门均应公开本部门预决算。所有财政资金安排的“三公”经费都要公开。二要推进财政管理一体化信息系统建设。2016年起全面启用财政管理一体化信息系统，实现全省各级财政内部、上下级财政之间、财政与同级预算单位之间的互联互通、信息共享、业务协同，提升财政综合管理和服务水平。三要推进全过程预算绩效管理。明确申报预算时需对每个项目拟定绩效考核目标，设置项目的产出指标（含数量、质量、时效、成本指标等）、效益指标（含经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响指标等）、满意度指标，作为项目绩效评价的依据，评价结果将作为科学编制预算、完善财政政策的重要依据，并向社会公开，提高财政资金使用效益。四要建立健全覆盖财政运行全过程的财政监督检查机制，加大对重大财政政策执行情况、财政专项资金的监督力度。强化责任追究，对发现的违规违纪行为，依照相关法律法规严肃处理。五要进一步优化政府债务结构。积极向上争取地方政府债券转贷资金，用于置换高利息短期的银行贷款。

2016年，受经济下行、房地产市场降温、个别大企业税收入库波动性大等多项因素叠加的影响，财政工作增收节支任务繁重。但我们有信心有决心迎难而上，在区委、区政府的有力领导下，进一步解放思想，开拓创新，锐意进取，扎实工作，狠抓落实，努力完成全年各项目标任务，为鲤城经济社会发展做出新贡献。