为做好对稳增长、促改革、调结构、惠民生政策措施落实情况的跟踪审计，根据省政府办公厅、市政府办公室《转发国务院办公厅关于印发稳增长促改革调结构惠民生政策措施落实情况跟踪审计工作方案的通知》（闽政办发明电〔2014〕84号、泉政办〔2014〕156号）、区政府办公室（闽政办发明电〔2014〕84号、泉政办〔2014〕156号）文件要求，制定本实施方案。

    一、审计目标

    推动稳增长、促改革、调结构、惠民生政策措施落实到位，促进我区经济平稳运行、健康发展和转型升级。

    二、审计对象和范围

    区直各部门贯彻落实稳增长、促改革、调结构、惠民生政策措施情况（详见附件），必要时延伸审计相关企业和建设项目。

    三、审计重点

    围绕国务院和省、市、区政府出台的稳增长、促改革、调结构、惠民生一系列政策措施，以及中央八项规定精神和国务院“约法三章”要求，加强奢华浪费建设清理整治，重点审计以下方面：

    （一）总体情况。一是各部门按照职责范围和分工制定具体落实措施、任务分解、工作进展和完善制度保障等情况。二是本地因地制宜制定具体措施、承接并制定目标任务细化方案、明确责任主体、建立健全保障机制等情况，以及各项目标任务分解到县区后的推进情况。三是各部门单位相关落实措施的具体内容、时间表、路线图和执行进度，以及取得的实际效果。

    （二）存在的主要问题和出现的新情况。一是各类规划制定和修订工作是否按期完成，相关规划内容是否符合国务院和省、市政府要求。二是列入规划的各类项目建设进度是否符合时间要求，重点建设项目在落地过程中遇到的主要困难和问题。三是与稳增长、促改革、调结构、惠民生直接相关的各类财政资金、信贷资金是否保障到位并及时投入使用，有无资金大量沉淀，尤其要关注各类信贷资金在投放过程中遇到的政策瓶颈和制度约束。四是简政放权、对企业减负、“营改增”等相关改革措施是否落地，重点关注相关改革措施落地过程中遇到的瓶颈。五是国家产业政策和调整经济结构相关措施是否执行到位，政策及相关措施执行效应如何，财政资金和信贷资金是否投向国家限制类产业和项目，淘汰落后产能工作任务是否按期完成，对产能过剩行业是否审批新的项目，产能等量和减量置换政策是否执行到位。在揭示和反映政策措施贯彻落实过程中各类问题的同时，要关注经济发展过程中出现的新情况，反映财政、金融、产业、外贸等方面出现的风险隐患。

    （三）问题产生的主要原因和各部门单位下一步将采取的措施。一是针对跟踪审计发现的问题，深入解剖问题所涉及的各环节并分析原因，落实各环节的责任主体，提出整改意见和建议。二是各部门单位针对跟踪审计指出的问题，下一步将采取的措施。

    （四）全面清理整治奢华浪费建设情况。党的十八大以来各级党政机关、各人民团体、国有企事业单位挪用扶贫、救灾等财政专项资金，举债和使用政府性债务资金等，违规修建楼堂馆所和地标性建筑等奢华浪费建设情况，揭示和反映楼堂馆所等建设管理中存在的体制机制问题，促进完善制度体系，建立健全控制奢华浪费建设长效机制。

    四、组织分工和时间安排

    本次审计的组织分工和时间安排如下：

    （一）组织分工

    在区政府办牵头协调，部门单位自查、相关单位牵头汇总的基础上，我局组织对我区各级各部门贯彻落实上述政策措施情况的跟踪审计，各股室职责分工具体实施审计（见附件2）。

    （二）时间安排

    跟踪审计从2014年9月下旬开始，采取部门单位自查与跟踪审计相结合方式进行，第一次是 2014年 9月 30日 前由牵头单位汇总上报截至2014年9月底的政策措施落实情况自查报告。各相关单位自查报告须经单位主要领导签字并盖公章，于 9月 25日 前报送牵头单位汇总，牵头单位汇总本组情况后将汇总报告连同各单位自查报告一并我局办公室，我局在对各单位自查情况进行审核后形成汇总报告，于 2014年 10月 10日 向区政府和市审计厅报送审计情况，审计汇总报告重点反映总体情况、发现的问题、整改意见和建议。

    五、工作要求

    （一）高度重视，抓好组织实施。对国务院有关稳增长、促改革、调结构、惠民生政策措施的贯彻落实情况进行跟踪审计是国务院交办的重要任务，是审计机关的法定职责，也是审计机关的经常性审计任务。区政府对跟踪审计高度重视，要求我局认真开展跟踪审计、及时反馈情况，各参审股室及相关人员要切实增强责任意识和使命感，统筹谋划，抓好落实，持续跟踪，如实报告，在今后每个季度结束后的3日内将跟踪审计情况局面报送局办公室，由办公室汇总上报区政府和市审计局

   （二）要站位全局，服务大局。从依法治国、改革攻坚、促进发展、履行审计服务职责的高度认识开展这项工作的实践意义。要紧扣审计目标，围绕政策执行这条主线开展工作。

    （三）要力求高效，创新审计组织方式。这项审计时间紧，任务重，要确保审计高质高效就要创新审计组织方式，适当归并程序，注意与当前被审计单位正在实施的审计项目结合推进。

    （四）要把握关键环节，确保审计质量

    1.要把握好政策落实自查环节，要列出可操作性强的自查提纲，回答政策执行怎样、相应配套措施如何（突出反映我市地方特色）、政策效应评估（包括经济效应、社会效应、民生效应）、遇到什么样的问题及其成因、进一步促进政策落实的相关建议。

    2.要灵活运用座谈、访谈、实地抽样调查等方式；要运用好近两年中小微企业政策审计、生态环保等专项审计成果；要运用好政府各有关部门开展政策落实情况指导检查成果。

    3.要运用系统分析办法，围绕政策落实这根主线，以审计独立的视角深入分析造成政策不落实的主客观原因。

    4.要把握好整改环节，边跟踪审计边促进整改，促进各项政策落到实处。

    5.审计建议要务实并具有可操作性。审计建议要有利于促进政策落到实处、有利于推动依法行政、有助于审计目标的实现。

    （五）要积极构建促进政策落实的长效工作机制。要积极探索建立被审计单位政策落实定期沟通反馈制度，及时掌握工作动态；要及时总结财经政策审计工作方法，研究交流政策绩效审计成果，积极推动宏观服务型政策审计工作拓展。各科室要优势互补、联系协作、形成合力，促审计任务完成。

    （六）严格纪律，文明审计。审计组审计人员要遵守各项廉政纪律、审计纪律、保密纪律，坚持文明审计，客观公正、实事求是地反映情况。