2018年度区级财政预算执行、决算草案及其他财政收支情况审计
发布时间:2019-07-04 11:42 字号:

  根据《中华人民共和国中华人民共和国审计法》第十七条的规定,区审计局派出审计组自201935日至55日,对区财政局2018年度区级财政预算执行决算草案及其他财政收支情况进行审计,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。区财政局对其提供的财政财务收支资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责,并作出了书面承诺。审计的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。 

  一、预算执行及决算草案基本情况 

  (一)预算执行及决算草案情况 

  1.预算收支执行情况 

  鲤城区2018年度财政预算收支执行情况表 

                                                                       单位:万元 

项目 

2017年决算数 

2018年预算数 

2018年决算数 

2018年执行率 

2017年决算数比增 

一般公共预算 

收入 

104270 

105880 

106129 

100.24% 

1.78% 

支出 

127210 

160323 

136873 

85.37% 

7.60% 

政府性基金预算 

收入 

105 

1742 

1750 

100.46% 

1566.67% 

支出 

12610 

82241 

81519 

99.12% 

546.46% 

国有资本经营预算 

收入 

454 

7329 

7661 

104.53% 

1587.44% 

支出 

703 

607 

450 

74.14% 

-35.99% 

社保基金预算 

收入 

50107 

  

41996 

  

-16.19% 

支出 

48074 

  

39821 

  

-17.17% 

  备注:本表预算数为总决算表中的调整预算数。社会保险基金预算数据根据2018年区财政局决算表16表填列,该表已扣除职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金、生育保险基金数据,这些数据由市局统一汇总上报。为了对比,故2017年的数据也同样扣除这三个基金收支。 

  2.预算收支平衡及决算草案情况 

  12018年一般公共预算收入106129万元,上级补助收入56747万元,债券转贷收入10789万元,本年收入总计173665万元;一般公共预算支出136873万元,上解上级支出50679万元,债券还本支出7136万元,援助其他地区支出52万元,本年支出总计194740万元;上年结余21036万元,调入资金12887万元,调入预算稳定调节基金13600万元,安排预算稳定调节基金2998万元,年终滚存结余23450万元。(2)政府性基金收入1750万元,上级补助收入73307万元,债务转贷收入6000万元,收入总计81057万元;政府性基金支出81519万元,支出总计81519万元;上年结余7349万元,调出资金6165万元,年终滚存结余722万元。(3)国有资本经营收入7661万元,国有资本经营支出450万元,上年结余54万元,调出资金6722万元,年末滚存结余543万元。(4)社会保险基金收入41996万元,社会保险基金支出39821万元,年末滚存结余19467万元。 

  (二)2016-2018年度一般公共预算收入分析 

  鲤城区2016 -2018年度一般公共预算收入变动情况表 

                                                                     单位:万元 

项目/年度 

2016 

比增 

2017 

比增 

2018 

比增 

一般公共预算收入 

108996 

-4.80% 

104270 

-4.34% 

106129 

1.78% 

  鲤城区2016-2018年度一般公共预算收入结构情况表 

                                                                            单位:万元 

项目/年度 

2016 

占比 

2017 

占比 

2018 

占比 

税性收入 

87868 

80.62% 

93658 

89.82% 

93972 

88.55% 

其中:增值税收入 

28706 

26.34% 

42735 

40.98% 

43818 

41.29% 

非税收入 

21128 

19.38% 

10612 

10.18% 

12157 

11.45% 

其中:捐赠收入 

5376 

4.93% 

4408 

4.23% 

3977 

3.75% 

  (四)债务基本情况 

  根据区财政局提供的资料显示,债务情况如下所示: 

  鲤城区2018年度政府债务余额和限额情况表 

  单位:万元 

债务余额 

项目 

一般债务 

专项债务 

合计 

1. 2017年末债务余额 

228255.30  

78352.00  

306607.30  

2. 2018年新增债务额 

10861.74  

6000.00  

16861.74  

3. 2018年偿还债务本金 

7212.45  

0.00  

7212.45  

4. 2018年末债务余额 

231904.59  

84352.00  

316256.59  

债务限额 

项目 

一般债务 

专项债务 

合计 

12017年债务限额 

233055.00  

82352.00  

315407.00  

22018年新增债务限额 

3800.00  

6000.00  

9800.00  

32018年债务限额 

236855.00  

88352.00  

325207.00  

  (四)“三公经费”的支出情况(含财政专户支出) 

  2018年全口径“三公”经费支出323.54万元,其中:公车运行和购置费297.12万元、公务接待费15.03万元、因公出国费用11.39万元,比2017年支出406.63万元减少了83.09万元,同比下降20.43% 

  鲤城区2017-2018年度“三公经费”变动情况表 

                                                                               单位:万元 

年度/项目 

公车运行和购置费 

公务接待费 

因公出国费用 

合计数 

较上年变动 

2017 

354.93 

19.32 

32.38 

406.63 

-26.99% 

2018 

297.12 

15.03 

11.39 

323.54 

-20.43% 

  二、审计评价 

  2018年,在区委区政府的正确领导下,在区人大区政协的监督和支持下,全区财政工作围绕区委区政府总体部署,认真落实区第九届人民代表大会第二次会议决议和区人大常委会的审议意见。区财政局完善财政管理制度,加强支出绩效管理,提高资金使用效率,优化财政支出结构,大力压缩一般支出,保障基本公共服务,较好地支持全区各项工作推进。 

  1.加强管理,预算编制更加科学区财政局积极提高年初预算编制的科学性,虽然财力偏紧与支出刚性的矛盾不断加剧,但是区财政局能够按照量入为出的原则,根据财力合理安排各项预算支出。预算编制基本符合程序,预算批复有在规定时间内向本级各部门批复。一般公共预算支出预算草案已按经济性质分类编制,预算草案编制更加全面、更加细化 

  2.多措并举,助力压缩一般支出。一是建章立制。区财政局出台了《关于明确区直机关办公用茶开支标准的通知》、《鲤城区区直机关会议费管理规定》、《泉州市鲤城区区直机关培训费管理规定》、《关于进一步规范区直单位考试评审等劳务费执行标准的通知》等文件,对办公茶费用、会议费、培训费等一般性支出项目,明确费用开支标准、规范报销管理和加强监督管理,为有效控制一般支出夯实制度基础。二是强化预算。区财政局从预算源头抓起,降低一般性支出的年初预算安排,特别是“三公”经费预算,2018年年初预算草案中,使用一般公共预算拨款安排的“三公”经费预算数为560万元,比上年预算数减少60万元;2018年“三公”经费支出部门决算数323.54万元,较去年下降20.43%。三是带头先行。区财政局2018年度率先启用公务卡结算,在全区范围内带头使用公务卡结算报销差旅费,为在全区范围内实施公务卡结算、完善费用支出结算方式起到了较好的示范作用。 

  3.有序推进,逐步落实绩效管理。区财政局按照上级财政部门部署,有序开展全区预算绩效管理工作,于20185月制定《鲤城区财政局关于认真做好2018年度预算绩效管理工作的通知》,在全区范围同步开展2017年度专项资金项目绩效管理自评和2018年度专项资金项目季度监控工作,全面实施预算绩效管理序时推进。区财政局高度重视财政资金预算绩效管理工作,在2018年度全市财政资金绩效管理覆盖率考评工作中以95.7的总分取得全市第一名的佳绩,其中覆盖率考核得分构成中,绩效目标和监控排名第一,自评报告排名第三,重点评价排名第六。 

  4.统筹兼顾,着力保民生保重点。按照“保运转、保法定、保民生、保重点”为首任和硬性要求,统筹安排财政资金。2018年度教育支出40573.2万元,社会保障和就业支出22452.32万元,医疗卫生与计划生育支出12576万元,以上三项支出合计占一般公共预算支出总额的60.5% 

  但是因财力限制,部分项目执行率偏低,如科学技术支出决算数3474万元、执行率46.32%,节能环保支出决算数698万元,执行率47.84%,交通运输支出决算数230万元,执行率33.77% 

  三、审计发现主要问题及处理意见 

  (一)预算编制方面存在的问题 

  1.部分预算单位未编制公务用车运行维护费预算。 

  2.货物类政府采购项目未编制政府采购预算。 

  3.预算单位结余结转资金管理需进一步加强。 

  (二)预算执行方面存在的问题 

  1.部分预算调整事项未经法定程序批准。 

  2.预备费使用不符合规定 

  3.非税收入未及时上缴国库。 

  4.应缴未缴预算收入4607.5万元。 

  5.转移支付结余结转资金管理需进一步加强。 

  6.财政暂付款、暂存款需进一步清理 

  (三)决算草案方面存在的问题 

  列支挂暂存,金额9212.68万元。 

  (四)执行国库集中支付管理制度方面存在的问题 

  1.部分预算单位未按规定采用财政直接支付。 

  2.差旅费未采用公务卡结算,金额120.85万元。 

  3.部分预算单位出纳个人账户过账金额较大。 

  (五)全面预算绩效管理方面存在的问题 

  1.年初预算未同步编制绩效目标。 

  2.绩效重点评价资金覆盖率未达到要求。 

  四、审计建议 

  (一)加强预算编制管理。 

  (二)加强预算执行管理。 

  (三)加强国库支付管理。 

  (四)加强预算绩效管理。 


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