泉鲤政〔2019〕25号

泉州市鲤城区人民政府关于

提请审议鲤城区2018年财政决算草案的议案

鲤城区人大常委会：

2018年鲤城区财政决算草案已经编制完成，根据《中华人民共和国预算法》规定，现委托区财政局向区人大常委会报告2018年财政决算情况。

请予以审议。

                         泉州市鲤城区人民政府

                         区    长：

                             2019年6月18日

泉州市鲤城区人民政府

关于2018年财政决算草案的报告

2018年鲤城区财政决算草案已经编制完成，现报告如下：

一、财政收支决算情况

在区委区政府的正确领导下，在区人大及其常委会的监督指导下，财税部门认真贯彻落实区委区政府对财政工作的决策部署，支持经济发展，扎实推进财税改革，强化财政预算管理，财政收支完成区九届人大常委会第三次会议通过的调整预算，财政运行总体平稳，实现区级财政收支平衡。

（一）一般公共预算收支及平衡情况

1．收入情况

一般公共预算收入106129万元，完成年预算的100.2%，比上年增加1859万元，增长1.8%；上级补助收入56747万元，其中：返还性收入13499万元，一般性转移支付收入28944万元，专项转移支付收入14304万元；上年结余21036万元；地方政府一般债券转贷收入10789万元；动用预算稳定调节基金13600万元；调入资金12887万元；收入合计221188万元。

2．支出情况

一般公共预算支出136873万元，比上年增加9663万元，增长7.6%；上解上级支出50679万元，其中：体制上解38861万元，专项上解11818万元；地方政府一般债券还本支出7136万元；安排预算稳定调节基金2998万元；援助其他地区支出52万元；支出合计197738万元。

3.平衡情况

收支相抵，一般公共预算年终结余23450万元，比上年增加2414万元。

（二）政府性基金预算收支及平衡情况

1．收入情况

政府性基金收入1750万元，完成年预算的100.5%，比上年增加1645万元，增长1566.7%；上级补助收入73307万元；上年结余7349万元；债务转贷收入6000万元；收入合计88406万元。

2．支出情况

政府性基金支出81519万元，比上年增加68909万元，增长546.5%；调出资金6165万元；支出合计87684万元。

3.平衡情况

收支相抵，政府性基金年终结余722万元，比上年减少6627万元。

（三）国有资本经营预算收支及平衡情况

1．收入情况

国有资本经营预算收入7661万元，完成年预算的104.5%，比上年增加7207万元，增长1587.4%；上年结余54万元；收入合计7715万元。

2．支出情况

国有资本经营预算支出450万元，比上年减少253万元，下降36%;调出资金6722万元，支出合计7172万元。

3.平衡情况

收支相抵，国有资本经营预算年终结余为543万元，比上年增加489万元。

（四）社会保险基金预算收支及平衡情况

1．收入情况

社会保险基金收入41996万元，比上年减少47088万元、下降52.9%，主要是上年对2014年10月—2015年12月的机关事业单位养老保险进行结算补缴;上年结余17292万元，收入合计59288万元。

2．支出情况

社会保险基金支出39821万元，比上年减少47576万元，下降54.4%,主要是上年对2014年10月—2015年12月的机关事业单位养老保险进行结算补缴。

3.平衡情况

收支相抵，社会保险基金本年结余2175万元，滚存结余19467万元。

（具体收支、平衡情况详见附件）

二、财政预算执行结果分析

（一）收入方面

1．一般公共预算收入分析

受中美贸易摩擦及减税降费影响，企业税收出现下滑，财政收入增幅处于低位运行，一般公共预算总收入和一般公共预算收入分别增长1.9%、1.8%。

（1）各方块税收完成情况不够理想。税务部门两项收入指标均没有完成年度任务，一般公共预算总收入比年任务短收14361万元；一般公共预算收入比年任务短收8958万元。街道级经常性收入两项指标均没有完成年度任务，一般公共预算总收入比下达任务数短收14310万元，一般公共预算收入比下达任务数短收7508万元。一般公共预算收入只有浮桥、海滨完成年任务，其余六个街道都没有完成任务；一般公共预算总收入只有浮桥、江南完成年任务，其余六个街道都没有完成任务 。 

（2）税性收入贡献率下降。税收收入完成93972万元，增长0.3%，占一般公共预算收入的88.5%，比上年的89.8%下降1.3个百分点；非税收入完成12157万元，占一般公共预算收入的11.5%，比上年的10.2%提高1.3个百分点。

（3）纳税大户税收同比下降。全区纳税大户570家（纳税大户是指2017年纳税50万元以上企业）纳税23.7亿元（100%口径，下同），占辖区内工商总税（不含车辆购置税）的81.5%，同比减收1.6亿元，下降6.4%。

（4）各行业税收完成情况喜忧参半。从产业看，二产税收增长好于三产：第二产业税收同比增长4.9%，第三产业税收同比下降15.1%。从分行业看，九大行业税收三增六降，其中：建安行业比增45.7%、机械汽配业比增8%、其他工业比增2.4%、电子信息业比降0.2%、轻纺鞋服业比降8.7%、工艺美术业比降11.7%、商贸业比降12.9%、房地产行业比降16.6%、旅游服务业比降28.2%。

2．政府性基金收入分析

政府性基金和土地出让金收入有所增加。

（1）政府性基金收入增加。其他政府性基金收入1750万元，比上年增加1645万元，主要是其他政府性基金入库较多。

（2）土地出让金收入增加。2018年上级财政返还土地出让金及配套费收入73071万元，比上年增加64035万元。其中：国有土地使用权出让收入65877万元、城市基础设施配套费收入7194万元。

（二）财力方面

一般公共预算财力下滑，政府性基金、国有资本经营财力有所增加，预算执行需动用预算稳定调节基金及新增债券弥补缺口。

1．一般公共预算财力112145万元，比上年减少1029万元。

（1）本级一般公共预算收入形成的财力84097万元，比上年增加253万元：一般公共预算总收入186831万元，扣减直接划缴中央国库收入80702万元、占比43.2%；一般公共预算收入106129万元，其中：上解省级16276万元、占比8.7%，上解市级20956万元、占比11.2%，本级财力68897万元、占比36.9%。加上区外企业收入、自然人二手房交易税收、车船税财力15200万元（原税收入库调整为财力结算），收入形成的本级财力84097万元。

（2）上级一般公共预算补助财力28048万元，比上年减少1282万元。其中：①专项转移支付收入14304万元，比上年减少2118万元，②一般转移支付收入13744万元，比上年增加836万元。

2．政府性基金收入财力75057万元，比上年增加65643万元。

（1）本级政府性基金财力1750万元，比上年增加1645万元。

（2）上级政府性基金补助73307万元，比上年增加63998万元，其中：上级财政返还国有土地使用权出让收入65877万元，比上年增加58154万元；城市基础设施配套费收入7194万元，比上年增加5881万元；其他236万元，比上年减少37万元。

3．国有资本经营收入财力7661万元，比上年增加7207万元。

4．动用预算稳定调节基金13600万元，比上年增加8978万元。

5．债券转贷收入16789万元，比上年减少98323万元。其中：新增债券9653万元，置换债券7136万元。

（三）支出方面

2018年财政总盘子支出225978万元，比上年减少18457万元，下降7.6%。其中：一般公共预算支出136873万元，比上年增加9663万元；政府性基金支出81519万元，比上年增加68909万元；国有资本经营支出450万元，比上年减少253万元；债券还本支出7136万元，比上年减少96776万元。

1．保运转支出。全年运转经费81237万元，占一般公共预算支出的59.4%，比上年增加696万元，其中：工资福利支出29061万元，对个人和家庭的补助41026万元（离退休工资、优抚、公积金等），行政事业机构正常运转11150万元。

2．法定支出。教育、科技、农业三项法定支出（包括所属科目运转经费）51254万元，分别增长11.7%、19%、13.3%，高于经常性收入增幅；占一般公共预算支出比重为37.4%，比上年增加5598万元，比增12.3%。

3．民生支出。民生支出95228万元（包括所属科目运转经费），比上年增加9626万元，增长11.2%，占一般公共预算支出的69.6%，比上年的67.3%提高2.3个百分点，支出重心进一步向民生领域倾斜。其中：投入教育45400万元，占一般公共预算支出的33.2% ；住房保障支出2507万元，占一般公共预算支出的1.8%；社会保障和就业支出31081万元，占一般公共预算支出的22.7%；医疗卫生与计划生育支出12576万元，占一般公共预算支出的9.2% ；农林水支出2380万元，占一般公共预算支出的1.7%；文化体育传媒支出1284万元，占一般公共预算支出的1%。

4．保障重点建设项目支出169752万元。主要从土地出让金收入中列支。主要用于：还本支出29574万元，付息支出13313万元，高山安置区、延陵社区石结构房屋改造、温陵商贸中心回购、兴贤路中段片区改造、站前西侧棚改、紫帽山农业观光生态园、延陵安置区（东片区）等建设项目支出126865万元。

5．债券转贷资金支出16789万元。其中：新增债券9653万元，主要用于“延陵安置小区二期（东片区）安置房3500万元、龙头山安置房2500万元、人民沟整治项目1000万元、晋江下游金塔段商住区一期市政道路1000万元、福师大附属泉州中学（原十五中）创建省一级达标高中建设600万元、旧浮桥片区改造项目安置房520万元、泉州七中江南校区建设项目300万元、“厕所革命”公厕改建任务120万元、公厕提升改造工程113万元；置换债券7136万元，用于偿还到期政府债务。

2018年财政运行总体平稳，但受中美贸易摩擦影响，经济形势更加复杂严峻，辖区内企业盈利能力普遍下滑，经营艰难。加上减税降费因素影响，财政增收乏力，财政减收增支矛盾更加突出，财政资金运转更加艰难。这些问题我们将在今后的工作中，通过加大增收节支力度逐步解决。

三、2018年财政主要工作

2018年，财政工作全面贯彻区委区政府的总体部署，认真落实第九届人民代表大会第二次会议决议和区人大常委会的审查意见。积极组织财政收入，完善财政管理制度，加强支出绩效管理，提高资金使用效率，严控政府债务规模，积极防范财政风险，有效支持全区各项工作推进。

（一）多措齐下，收入完成年度预算

一是及早分解下达收入计划，将各项收入指标落实到具体责任单位、责任人。收入执行“月调度、月考核、月通报”制度，确保财政收入按照预定目标序时入库。二是进一步完善收入管理机制，从收入分析研判、预测调度等关键环节入手，建立部门间联席会议和重点税源走访机制，强化财税部门协作机制和区街社区联动机制，各方块密切配合，精诚合作，有效组织财政收入。三是完善收入动态监测预警，加强信息收集与整理，密切关注主要税源、重点行业运行情况，及时发现和解决财政运行中存在的矛盾和问题。四是改进征管措施，加强日常征管、纳税评估、专项稽查、清漏清欠等工作，2018年清漏清欠入库税收1亿元。五是修订出台《关于做好建设项目税收管理工作的通知》，确保辖区内建安项目税收不流失。服务好辖区内建安企业，确保机构地、总部不外迁，建安税收入库2.7亿元，比增39.2%。六是招商工作取得新进展，滴滴出行、开源盛誉、万美家装、中国人民财险鲤城支公司等企业成功入驻，新增税收3000万元。

（二）筹集资金，支持重点项目支出

一是土地出让金入库7.3亿元。积极协调相关部门，加快成熟土地“招拍挂”进程，2016-2号、2018-2号、2018-3号等地块成功转让，回收土地出让金6.6亿元、城市基础设施配套费0.7亿元。二是实现资产转让收入1.03亿元。组织安置房补差款和扩购款入库、转让闲置国有资产实现产权转让收入1.03亿元。三是争取获得政府债券资金1.69亿元。其中：争取新增政府债券0.98亿元，用于延陵等安置房项目建设；争取置换政府债券0.71亿元，用于置换高成本贷款，节约项目建设成本。筹集资金7.3亿元，投入安置小区、海丝申遗环境整治、2号污水泵站提升等项目。通过PPP项目运作模式筹资35.5亿元，投入七中江南学园、珑璟湾小学、南环路笋江路改造提升、站前大道金泰安置房项目建设。四是统筹使用财政资金。统筹安排一般公共预算、政府性基金、国有资本经营和预算稳定调节基金，避免资金使用“碎片化”。从国有资本经营预算调入0.67亿元、从政府性基金预算调入0.62亿元、动用预算稳定调节资金1.36亿元弥补一般公共预算财力不足。

（三）完善制度，提升财政管理水平

一是推行国库集中支付电子化管理改革。按照“统一规划、统一标准、统一支撑软件”的指导思路，全面推行国库集中支付系统电子化改革，优化资金支付流程，确保财政资金安全、高效运行。二是公务卡结算上线运行。制定公务卡改革实施方案和公务卡管理办法，支付模块成功上线，公务卡改革进展顺利。2018年底，已有55个预算单位办理1228张公务卡。三是完善政府采购方式。列入政府采购目录清单的购买商品及服务，全部采用网上超市购买方式，扎实推进“互联网+政府服务”，提高办事服务效率，全年政府采购5949万元，节约资金653万元，节约率9.9%。四是防范化解政府债务风险。严格分类甄别定性，建立债务监测信息系统，实行政府债务穿透式监管，规范政府举债融资，有效防控债务风险，债务规模严格控制在区人大通过的限额内。五是加强财政专户管理。完善《鲤城区财政局财政专户管理暂行办法》，规范财政专户拨款流程和拨款审核审批程序，建立了财政资金“集中管理、分账核算、统一调度、一口支付”的管理机制和相互监督制约机制。

（四）加强监督，提高资金使用效率

一是加强财政支出绩效管理。督促全区142家行政事业单位完成内部控制报告编报工作，完成中央对地方专项转移支付资金绩效目标自评工作。扶贫专项资金4920万元全面纳入扶贫（惠民）资金在线监管系统和绩效管理。二是开展财政专项检查。开展城乡居民医疗救助基金、扶贫专项资金和文化产业省级专项资金专项检查；开展“小金库”专项检查，自查单位230家，重点抽查单位41家；开展“1+X”专项督查，对22家机关企事业单位2015-2017年“三公”经费、会议费、政府采购、培训费、差旅费以及房地产公司项目补差款和扩购款缴交情况进行检查。三是加大国有资产租赁监管力度。纳入“资产管理中心”公开招租管理的行政事业单位35个，租赁合同项目355个，出租资产面积12万平方米，年租金收入2700万元。四是严控一般性行政开支。按照区委区政府关于厉行节约的要求，严控一般性行政开支，特别是加强对公务接待费、公务车购置及运行维护费、因公出国（境）费等“三公”经费的控制。按照《鲤城区党政机关公务用车使用管理实施细则（试行）》和《关于核定区直机关公务用车制度改革有关经费事项的通知》规定，对公车使用及支出进行严格监督。2018年三公经费下降27.3%。

附件：泉州市鲤城区2018年财政决算草案